Allianz Trade erläutert Kennzahl zur Unternehmensliquidität
Unternehmen können ihre finanzielle Widerstandsfähigkeit mit der Kennzahl Tage von Barmitteln (DCOH) messen. Diese gibt an, wie viele Tage ein Unternehmen ohne neue Einnahmen operieren kann.
Allianz Trade, ein Spezialist für Kreditversicherungen und Inkassodienstleistungen, hat eine Anleitung zur Kennzahl Days Cash on Hand (DCOH) für Unternehmen veröffentlicht. Diese wichtige Finanzkennzahl gibt an, wie viele Tage ein Unternehmen seine operativen Ausgaben mit den verfügbaren liquiden Mitteln decken kann, falls keine neuen Einnahmen mehr erzielt werden.
Die Berechnung von DCOH bietet Unternehmen ein entscheidendes Instrument zur Überwachung ihrer Liquidität und zur Vorbereitung auf unerwartete finanzielle Herausforderungen wie Umsatzrückgänge oder unvorhergesehene Rechnungen. Die Kennzahl ermöglicht es Unternehmen, fundiertere Entscheidungen über Ausgaben und Einsparungen zu treffen und sicherzustellen, dass Lohnzahlungen und andere tägliche Betriebskosten gedeckt werden können.
Die Formel zur Berechnung von DCOH lautet: (Barmittel + Zahlungsmitteläquivalente) / (Durchschnittliche tägliche Ausgaben). Die durchschnittlichen täglichen Ausgaben umfassen die regulären Betriebsausgaben eines Unternehmens, ausgenommen nicht zahlungswirksame Posten wie Abschreibungen. Es ist unerlässlich, die aktuellsten Finanzberichte zu verwenden und branchenspezifische Benchmarks für eine genaue Einschätzung heranzuziehen.
Allianz Trade betont, dass eine niedrige DCOH-Zahl die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens gefährden kann und möglicherweise eine externe Finanzierung erfordert. Eine höhere Kennzahl bietet eine größere Liquiditätsreserve und Flexibilität, um Phasen mit geringen Einnahmen oder unerwarteten Ausgaben zu überbrücken. Das Unternehmen weist auch darauf hin, dass eine Warenkreditversicherung eine Rolle beim Schutz der liquiden Mittel eines Unternehmens spielen kann.