Kiina julkaisee säännökset verotiedustelusta ei-residenttien finanssitileille
Kiina on ottanut käyttöön uudet säännökset koskien verotiedustelua ei-residenttien finanssitileistä. Uusi säännös astui voimaan 1. heinäkuuta 2017.
Kiinan veroviranomaiset, valtiovarainministeriö ja keskuspankki ovat yhdessä julkaisseet uudet säännökset verotiedustelusta ei-residenttien finanssitileille. Julkaisu, numero 14, astui voimaan 1. heinäkuuta 2017, ja ensimmäinen tietojen syöttöpäivä finanssilaitoksille on 31. toukokuuta 2018.
Tämä lainsäädäntöpaneva päätös on Kiinan toimenpide "Common Reporting Standard" (CRS) -aloitteen kotouttamiseksi. OECD:n kanssa tehdyn sopimuksen myötä Kiina sitoutui vaihtamaan ensimmäisen erän ei-residenttien finanssitilien tietoja muiden maiden kanssa syyskuusta 2018 alkaen.
CRS-standardi, jonka OECD julkaisi heinäkuussa 2014, edellyttää veroviranomaisia keräämään tietoja ei-residenttien finanssitileistä ja vaihtamaan niitä vuosittain muiden maiden veroviranomaisten kanssa. Säännökset määrittelevät tarkasti, mitä tietoja vaihdetaan, minkä tyyppisiltä finanssilaitoksilta tietoja kerätään ja mitä menettelyjä laitosten tulee noudattaa.
Kiinassa toimivien finanssilaitosten on noudatettava tätä Kiinan CRS-säännöstä. Velvollisuuden piiriin kuuluvat muun muassa pankit, arvopaperivälittäjät, sijoitusrahastoyhtiöt, vakuutusyhtiöt ja trustiyhtiöt. Myös ulkomaisten pankkien Kiinan haara-yksiköiden on noudatettava säännöksiä. Tästä syystä finanssilaitosten on syytä valmistautua huolellisesti uuteen sääntelyyn ja sen vaatimiin toimenpiteisiin.