Allianz Trade : Comment évaluer la capacité de paiement à court terme d'une entreprise

Allianz Trade, leader mondial de l'assurance-crédit, a publié des directives destinées aux entreprises pour évaluer leur santé financière à court terme en calculant le ratio de liquidité générale (current ratio).

Le ratio de liquidité générale est une mesure clé de la liquidité qui évalue la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes à court terme, celles échues dans l'année, grâce à ses actifs circulants. Ces actifs comprennent la trésorerie, les créances clients et les stocks susceptibles d'être convertis en espèces dans les 12 mois. Les passifs incluent généralement les dettes fournisseurs et les obligations de dette à court terme.

La formule de calcul du ratio de liquidité générale est : Actifs circulants divisés par Passifs circulants. Un ratio de 1,0 ou plus indique généralement qu'une entreprise dispose d'actifs liquides suffisants pour couvrir ses dettes immédiates. Les investisseurs et les créanciers utilisent couramment ce ratio pour évaluer la stabilité financière et les risques associés d'une entreprise.

Allianz Trade souligne que l'assurance-crédit peut avoir un impact positif sur le ratio de liquidité générale d'une entreprise. En assurant les créances clients, les entreprises réduisent le risque de non-paiement par leurs clients. Cette protection renforce le poste des créances clients, améliorant ainsi la position des actifs circulants et, par conséquent, le ratio de liquidité générale, ce qui accroît la résilience financière globale.