Risques de fraude dans les family offices : Alvarez & Marsal expose les dangers

Frankie Leung et Jon Nicklin, experts du cabinet de conseil en management Alvarez & Marsal, ont récemment participé à un séminaire organisé par la branche singapourienne de la Society of Trust and Estate Practitioners (STEP). L'événement s'est concentré sur les risques de fraude auxquels sont confrontés les single family offices (SFO) et sur les stratégies d'atténuation.

Les SFO, créés pour gérer les actifs de particuliers fortunés ou de familles, sont généralement structurés de manière rigoureuse et opèrent de manière informelle dans le but principal de préserver et de faire croître le patrimoine. Compte tenu de la haute valeur des actifs gérés, il est crucial d'équilibrer la recherche de rendements élevés avec une gouvernance solide, une gestion des processus et des systèmes de diligence raisonnable pour le contrôle des risques et la prévention de la fraude.

Malgré la réputation de Singapour en tant que centre financier stable, la fraude se produit au sein des SFO. Un cas notable du début de 2025 impliquait d'anciens employés d'un SFO basé à Singapour qui avaient détourné des millions de dollars. À l'échelle mondiale, le détournement de fonds par des employés est identifié comme le type de fraude le plus courant.

La concentration du pouvoir au sein de petites équipes, courante dans les SFO, peut entraîner une surveillance insuffisante des décisions clés et un risque accru d'inconduite. Les activités frauduleuses courantes comprennent les faux remboursements de frais, les paiements de salaires non autorisés, la manipulation des transactions avec des tiers et la falsification des états financiers.

Alvarez & Marsal propose des services tels que l'examen des systèmes de contrôle interne, le traçage des fonds détournés et la fourniture d'avis d'experts. Ces mesures aident les SFO à atténuer les pertes financières et à protéger leur réputation et leur sécurité opérationnelle.