Sage donne des conseils pour se préparer aux enquêtes fiscales de HMRC

La perspective d'une enquête fiscale menée par Sa Majesté les Revenus et Douanes (HMRC) peut susciter une vive inquiétude chez les chefs d'entreprise. L'éditeur de logiciels Sage a publié un guide visant à démystifier ce processus et à offrir des conseils pour réduire la probabilité d'une telle enquête, souvent en collaboration avec un expert-comptable.

HMRC a le pouvoir d'examiner les registres financiers d'une entreprise pour s'assurer que les impôts sont correctement payés. Les enquêtes peuvent couvrir divers documents, notamment les déclarations d'impôt sur les sociétés, les déclarations d'auto-évaluation, les déclarations de TVA, les dossiers de paie (PAYE) et des régimes spécifiques tels que le Construction Industry Scheme (CIS) et la réglementation IR35.

Il existe généralement trois types d'enquêtes fiscales menées par HMRC : une enquête complète (full enquiry), qui implique un examen approfondi de tous les registres commerciaux et peut s'étendre aux affaires fiscales personnelles des dirigeants si des erreurs importantes ou une évasion fiscale sont suspectées ; une enquête sectorielle (aspect enquiry), qui se concentre sur un ou plusieurs domaines spécifiques des comptes, souvent déclenchée par une erreur involontaire ; et des contrôles aléatoires, qui peuvent survenir sans aucun soupçon d'irrégularité.

La soumission de chiffres incorrects dans les déclarations fiscales est un déclencheur fréquent d'enquêtes. D'autres facteurs pouvant entraîner un examen incluent le dépôt systématiquement tardif des déclarations fiscales, l'activité dans un secteur considéré comme à haut risque par HMRC (comme ceux connus pour les transactions en espèces), et des écarts significatifs dans le reporting financier par rapport aux périodes précédentes ou aux normes du secteur. HMRC utilise des outils avancés d'exploration de données pour détecter les modèles inhabituels et les problèmes potentiels de conformité.