BDC: Företagens kassaflödescykel

Business Development Bank of Canada (BDC) har publicerat en guide för företagare för att förstå sin kassakonverteringscykel. Detta finansiella mått hjälper företag att spåra hur snabbt de omvandlar kontanter till lager och lager tillbaka till kontanter.

Kassakonverteringscykeln är ett viktigt verktyg eftersom den anger hur länge ett företags pengar är bundna under denna process. En kortare cykel innebär att pengar rör sig snabbare genom företaget, vilket frigör kapital för investeringar eller andra behov.

Enligt BDC kräver beräkningen av cykeln en analys av tre nyckelelement: kundfordringar (betalningar som ska erhållas från kunder), lager och leverantörsskulder (betalningar som ska göras till leverantörer). Företag bör beräkna det genomsnittliga antalet dagar det tar att sälja lager, samla in kundfordringar och betala leverantörsskulder.

Den slutliga beräkningen av kassakonverteringscykeln erhålls genom att subtrahera genomsnittliga betalningsdagar från genomsnittliga lager- och kundfordringsdagar. BDC betonar vikten av att företag strävar efter att förkorta denna cykel genom att effektivisera lageromsättningen och påskynda inkasseringen av kundfordringar, samtidigt som man noggrant hanterar betalningsvillkoren med leverantörer.